[Налоги] Какие налоги платит ООО. Общая система, УСН, ЕНВД.
Мы продолжаем цикл роликов, посвященных помощи предпринимателям и сегодня разбираемся, какие налоги платит ООО.
Как и в случае ИП, налоги ООО зависят от выбранного налогового режима. Налогообложение ООО может происходить по общей системе (ОСНО), вмененке – единому налогу на вменный доход (ЕНВД), или упрощенной системе – упрощенке (УСН). Рассмотрим каждую из них.
------------------------------
Стань резидентом ЛБК за 2$ ► https://my.bizcase-lab.ru/get_trial/?...
------------------------------
Сайт Лаборатории Бизнес Кейсов► https://my.bizcase-lab.ru/start_here/
Присоединяйтесь к нам ВКонтакте► https://vk.com/bizcaselab
Подпишитесь на наш канал► / @ЛабораторияБизнесКейсов
Подпишитесь на канал в Telegram ► https://telegram.me/laboratoria
Ссылка на это видео► • [Налоги] Какие налоги платит ООО. Общая си...
Зарабатывайте с нашей партнерской программой► http://join.bizcase-lab.ru/partnershi...
1.Общая система и ООО. Какие налоги?
Налог на добавленную стоимость (НДС). Ставка НДС составляет 18%, однако есть льготные категории товаров и услуг, составляющие 0 и 10%.
Например, нулевая ставка регулирует ввоз, реализацию и вывоз товаров в особых экономических зонах, работ, услуг товаров в области космической деятельности, часть операций с драгоценными металлами и другое. Ставка 10% применяется для ряда детских товаров, печатных изданий, медицинских и сельскохозяйственных товаров.
Полный перечень можно найти в статье 164 налогового кодекса РФ.
Налог на прибыль – 20% налогооблагаемой прибыли, из них 2% уйдет в федеральный бюджет, 18% - в бюджет региона. Региональная ставка может быть снижена на группы товаров по решению властей, но минимальное значение составит 13.5%.
Налогооблагаемая прибыль = (Выручка – Сумма НДС) – Расходы за период – Налоговый убыток за прошлый период (если он был).
Налог на имущество учитывает находящееся на балансе имущество: собственность, временное владение или доверительной управление, внесенное в совместную деятельность. Ставка составляет 2.2% от среднегодовой стоимости, рассчитанной на основе балансовой стоимости основных средств. Для офисных и торговых центов налог рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости.
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – 13% с доходов сотрудников и 13% с дивидендов соучредителей.
2.Налоги ООО на УСН (упрощенке)
Для упрощенной системы ООО может выбрать платить 6% от суммы всех полученных доходов или же 15% от разности доходы минус расходы.
Кроме того, придется перечислить НДФЛ и страховые взносы. Объем страховых взносов составляет:
Пенсионный фонд – 22%
Фонд социального страхования – 2.9%
Фонд обязательного медицинского страхования – 5.1%
В 2017 году изменилась система перечислений в ПФР: раньше нужно было делать два отчисления в страховую и накопительную часть пенсии. С 2017 года организации делает одно перечисление, а распределение ПФР делает самостоятельно.
Также увеличилась максимально допустимого дохода для платежей ООО по УСН. Теперь она составляет 120 миллионов за первые 9 месяцев 2017 года. Если доход превысит 120 миллионов рублей, то право использовать УСН уходит и налог ООО считается по общей системе.
3.ЕНВД
Использование ЕНВД продлено до 2021 года и это хорошо. Налог рассчитывается по формуле:
Налог ЕНВД = БД(базовая доходность) * ФП (физический показатель) * К1* К2 (коэффициент – дефлятор) * 15%
Базовая доходность – размер условной месячной доходности с одной единицы соответствующего физического показателя. Физический показатель – реальная единица в рамках деятельности, например, площадь помещения, численность сотрудников и прочее. В интернете легко ищутся таблицы соответствий базовых и физических показателей.
Чтобы перейти на ЕНВД необходимо сделать две вещи:
Проверить, можно ли вашей организации перейти на ЕНВД
Подать декларацию установленного образца
Использовать ЕНВД можно для ряда направлений, например, для розничной торговли, общественного питания, бытовым услугам, распространению рекламы и другим. При этом, ООО утрачивает право использовать ЕНВД, если численность сотрудников превысила 100 человек, доля участия юридических лиц превысила 25%. В таком случае, организация переводится на общую систему с того квартала, в котором произошли изменения.
Система достаточно удобна для ООО, но нужно помнить, что все ИП и ООО, которые работают на вмененке, обязаны до июля 2018 года перейти на онлайн-кассы.
Мы надеемся, что это видео поможет вам разобраться, в том, какие есть налоги на ООО в 2017 году. А если Вы еще выбираете форму собственности, на нашем блоге мы сравниваем, что лучше открыть ИП или ООО. Проходите по ссылке: https://bizcase-lab.ru/blog/chto-luch... и присоединяйтесь к сообществу «Лаборатории Бизнес Кейсов»!